Информация

Налоговый вычет за обучение — это возможность для тех‚ кто платит НДФЛ‚ вернуть часть денег‚ потраченных на образование.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

Получить вычет на обучение имеет право каждый гражданин РФ или иностранный гражданин при соответствии двум условиям одновременно:

- он налоговый резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;

- он платит НДФЛ с официального дохода: доход может быть от работы по найму, по договорам ГПХ, от сдачи в аренду недвижимости.

Деньги вернут только тем, кто платил налоги с дохода по ставке 13%. То есть самозанятые или ИП, которые платили налог по другим ставкам, не смогут получить налоговый вычет. Если у человека не было дохода, с которого он платил налоги, за обучение деньги тоже не вернут.

Вычет можно оформить как за собственное образование, так и за получение образования близких родственников:

собственное образование — в любой форме (очная, вечерняя, заочная или другая);

образование ребёнка в возрасте до 24 лет — на дневной форме обучения;

обучение подопечного в возрасте до 18 лет — на дневной форме обучения;

образование супруга или супруги — на дневной форме обучения начиная с 1 января 2024 года;

образование бывших подопечных в возрасте до 24 лет — на дневной форме после окончания опеки или попечительства;

обучение брата или сестры до 24 лет — как родных (с общими родителями), так и сводных (с одним общим родителем) — на дневной форме.

За какой срок обучения можно получить вычет

Налоговый вычет можно оформить в течение трёх лет после года, в котором были понесены расходы. То есть в 2026 году можно вернуть налоговый вычет за 2023, 2024 и 2025 годы, а за 2022 год — уже нельзя.

Как получить налоговый вычет за обучение

Как оформить вычет самостоятельно:

Подготовить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу с пакетом документов или отправить декларацию через кабинет налогоплательщика.

После проверки и принятия решения контролирующим органом деньги можно получить на счёт в банке.

Формально у налоговой службы будет три месяца на проверку документов и месяц — на отправку денег.

Упрощённый порядок получения налогового вычета

С 2025 году можно получить вычет в упрощённом порядке. Предоставить заявление в учебное заведение. Организация самостоятельно отправит данные в ФНС.

Налогоплательщику потребуется только проверить и подписать заявление. В этом случае заявление будет рассмотрено за один месяц